ANTIRICICLAGGIO: FAC SIMILE DA UTILIZZARE PER L'IDENTIFICAZIONE DEI CLIENTI - III PARTE

DICHIARAZIONE DEL PROFESSIONISTA SULLA VALUTAZIONE DEL RISCHIO AI SENSI DELL’ART. 20 DEL D.LGS. N. 231/2007 

IL SOTTOSCRITTO       …………………………………………..

PROFESSIONISTA DI CUI ALL’ARTICOLO 12, CO.1, D.LGS. N.231/07 HA PROCEDUTO ALLA VALUTAZIONE DEL RISCHIO AI FINI DELL’ADEGUATA VERIFICA AI SENSI DELL’ART.20 DEL D.LGS. N.231/07 DEL SEGUENTE CLIENTE:

COGNOME E NOME .............................................................................................................
LUOGO E DATA DI NASCITA ................................................................................................
INDIRIZZO DI RESIDENZA ...................................................................................................
NAZIONALITÀ ......................................................................................................................

Al riguardo, seguendo le linee guida indicate nel documento dell’8 settembre 2008 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, lo scrivente ha:

- considerato gli elementi connessi al cliente, associando a ciascuno di essi un determinato punteggio in termini di minore/maggiore rischiosità;

- valutato gli elementi relativi all’operazione, assegnando ad essi un punteggio in termini di minore/maggiore rischiosità;

- fissato, all’esito della comparazione e dal raffronto dei due punteggi, un unico indice espressione del rischio di riciclaggio o finanziamento al terrorismo.

Gli aspetti relativi al cliente ______________________________________ sono i seguenti:

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A. Aspetti connessi al cliente	Livello di rischio
a.1. Natura giuridica
Ditta individuale
Associazione professionale
Società di persone
Società di capitali
Trust
Società fiduciaria
Altro
Totale a.1.
a.2. Prevalente attività svolta
Operazioni “normali”
Operazioni di particolare rilevanza
Operazioni “anomale”
Totale a.2.
a.3. Comportamento tenuto al momento dell’operazione
Nella norma (cliente collaborativo/trasparente)
Fuori della norma (cliente reticente/poco trasparente)
Totale a.3.
a.4. Area geografica di residenza
Italia
Paesi UE
Paesi extra UE
Territori off shore
Totale a.4.
TOTALE PUNTEGGIO (A)

I punteggi per questo primo aspetto sono stati definiti come segue:

Minimo             Massimo

1. 1 5

2. 1 5

3. 1 5

4. 1 5

Totale A 4 20

Rischio complessivo legato al cliente:__________  

Sono stati poi valutati i profili relativi al livello di rischio dell’operazione richiesta come segue:

B. Aspetti connessi all’operazione	Livello di rischio
b.1. Tipologia
Ordinaria
Straordinaria
b.2. Modalità di svolgimento
Con banche
Tra soggetti privati
b.3. Ammontare
Basso
Medio
Alto
b.4. Frequenza e durata
Occasionale
Poco frequente
Frequente
b.5. Ragionevolezza
Congrua
Non congrua
b.6. Area geografica di destinazione
Italia
Paesi UE
Paesi extra UE
Territori off shore
TOTALE PUNTEGGIO (B)

In tale caso i punteggi attribuibili sono stati definiti come segue:

Minimo Massimo

1. 1 5

2. 1 5

3. 1 5

4. 1 5

5. 1 5

6. 1 5

Totale B 6 30

Rischio complessivo legato all’operazione: __________________ .

Dalla somma del valore del rischio cliente e di quello operazione il sottoscritto ha definito un unico indice espressione del complessivo rischio di riciclaggio o finanziamento al terrorismo.

Valutazione finale del rischio di riciclaggio/finanziamento del terrorismo
C. Rischio totale di riciclaggio/finanziamento del terrorismo
Totale punteggio A
Totale punteggio B
TOTALE COMPLESSIVO (C)

Valutazione finale (A+B)

Minimo Massimo

Totale (A+B) 10 50

RISCHIO DEFINITIVO DI RICICLAGGIO/FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO: _________________ .

ATTESO CHE È RISULTATO UN INDICE (BASSO, MEDIO, ALTO) PARI AD UN PUNTEGGIO DI _______________________________ LO SCRIVENTE HA PROCEDUTO ALL’ADEGUATA VERIFICA SECONDO LE SEGUENTI MODALITÀ (ORDINARIE/SEMPLIFICATE O RAFFORZATE) :

_____________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 

……...........................……, lì..........................

FIRMA DEL DICHIARANTE